横浜市の運営指導 指摘事項チェックリスト

特別養護老人ホーム しょうじゅの里 小野 ユニットごとに、常勤のユニットリーダーを配置すること。 なお、前回指導監査以降（平成31年２月分以降)の既請求分について 自己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない月について過誤 調整を行うこと。 改善済 (福)兼愛会 太陽の家 横濱 羽沢 褥瘡マネジメント加算(Ⅱ)について、要件を満たしていない事例が 認められたので、過誤調整を行うこと（入所月に算定している事例が あった）。 また、前回実地指導以降（平成31年２月分以降）の既請求分につい て自己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算の算定が 認められた場合は過誤調整を行うこと。 改善済 (福)ユーアイ二 十一 ひぎり園 介護福祉施設サービス費の個別機能訓練加算について、算定要件を 満たしていない事例が認められたので過誤調整を行うこと（専ら機能 訓練指導員の職務に従事する理学療法士等が配置されていなかっ た）。 なお、施設開設以降の既請求分について自己点検を実施し、その結 果、要件を満たしていない加算算定についても過誤調整を行うこと。 改善予定 (福)信々会 ひぎり園 短期入所生活介護費の機能訓練指導体制加算について、算定要件を 満たしていない事例が認められたので過誤調整を行うこと（専ら機能 訓練指導員の職務に従事する理学療法士等が配置されていなかっ た）。 なお、施設開設以降の既請求分について自己点検を実施し、その結 果、要件を満たしていない加算算定についても過誤調整を行うこと。 改善予定 (福)信々会

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 くるみ学園（成 人部） 食事提供体制加算について、要件を満たしていないもので、既に受 領した給付費については過誤により是正すること。 改善済 (福)ル・プリ 横浜市総合リハ ビリテーション センター 障害 者支援施設 夜勤職員配置体制加算について、要件を満たしていないため、既に 受領した給付費については過誤により是正すること。 改善済 (福)横浜市リハ ビリテーション 事業団 泉の郷まつかぜ 支援手順書に係る記録など利用者の日々の支援記録について、支援 の状況や内容など、記録の充実を図ること。 改善済 (福)誠幸会 航 入浴支援加算について、要件を満たしていないため、過去の請求を 確認の上、既に受領した給付費については過誤により是正すること。 改善済 (福)すみなす会 令和６年度指導監査結果（文書指摘事項） 指定障害者支援施設等

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 老健リハビリよ こはま 常勤の管理栄養士又は栄養士を１名以上、速やかに配置すること （令和３年８月以降、管理栄養士又は栄養士が配置されていなかっ た）。 改善済 (医)愛優会 老健リハビリよ こはま 看護・介護職員の常勤換算数が人員配置基準を満たしていない月が 認められたため、前回運営指導時確認分以降（令和３年７月分以降） の既請求分を再度点検すること。点検の結果、減算が必要な月につい ては過誤調整の手続きを行うこと。 改善済 (医)愛優会 きららの里 ユニットごとに、常勤のユニットリーダーを配置すること。同配置 について配置基準を満たしていない月が認められたため、前回実地指 導時確認分以降（平成29年10月分以降）の既請求分を再度点検するこ と。点検の結果、減算が必要な月については過誤調整の手続きを行う こと。 改善済 (医)健陽会 令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護老人保健施設

入居者等に対する指針の閲覧に関する基本方針 改善済 (福)敬愛 北八朔 ユニットごとに、常勤のユニットリーダーを配置すること（令和６ 年11月から令和７年１月まで配置されていなかった）。 なお、基本報酬の減算が適用されることから、本市への届出等、必 要な手続きを行うこと。 改善済 (福)怡土福祉会 めぐみ 短期入所生活介護費の看護体制加算（Ⅱ）について、算定要件を満 たしていない事例が認められたので過誤調整を行うこと（看護職員の 常勤換算数が算定要件を満たしていなかった）。 なお、前回指導監査以降（令和元年９月分以降)の既請求分につい て自己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算算定につ いても過誤調整を行うこと。 改善予定 (福)恵正福祉会 めぐみ 入退所検討委員会に関する要綱について、本市特別養護老人ホーム 入退所指針に則していない内容が認められたので改正すること（入所 申込ができる方に関する記載がなかった）。 改善済 (福)恵正福祉会

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 三ツ境病院介護 医療院 認知症チームケア推進加算（Ⅱ）について、算定要件を満たしてい ない事例が認められたので過誤調整を行うこと（「認知症介護実践 リーダー研修」及び「認知症チームケア推進研修」を修了している者 を配置していなかった）。 なお、令和６年４月以降の既請求分について自己点検を実施し、そ の結果、要件を満たしていない加算の算定が認められた場合は過誤調 整を行うこと。 改善済 (医)愛生会 十慈堂病院介護 医療院 新興感染症等施設療養費について、算定要件を満たしていない事例 が認められたので過誤調整を行うこと（厚生労働大臣が指定する感染 症ではない感染症を対象に、加算を算定していた）。 なお、令和６年４月以降の既請求分について自己点検を実施し、そ の結果、要件を満たしていない加算の算定が認められた場合は過誤調 整を行うこと。 改善済 (医)敬生会 令和６年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護医療院

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 オアシス 緊急時施設療養費（緊急時治療管理）について、算定要件を満たし ていない事例が認められたので過誤調整を行うこと（緊急時治療管理 の対象に含まれていない病状の入所者に対し、算定されている事例が 見受けられた）。 なお、前回運営指導以降（平成30年10月分以降）の既請求分につい て自己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算の算定が 認められた場合は過誤調整を行うこと。 改善予定 (医)光風会 けいあいの郷今 宿 退所時情報提供加算（Ⅰ）について、算定要件を満たしていない事 例が認められたので過誤調整を行うこと（別紙様式２及び13を使用し ていなかった）。 なお、令和６年４月分以降の既請求分について自己点検を実施し、 その結果、要件を満たしていない加算の算定が認められた場合は過誤 調整を行うこと。 改善済 (医)敬歯会 レストア横浜 事故発生の防止のための指針に次の必要事項を追記すること。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 老健リハビリよ こはま 常勤の栄養士若しくは管理栄養士を速やかに配置すること。 改善予定 愛優会 老健リハビリよ こはま 入所者に提供した具体的な介護保健施設サービスの内容、事故の状 況及び事故に際して採った処置等のについての記録を整備し、保管す ること（看護、介護、入浴、事故の記録に確認できないものがあっ た）。 改善予定 愛優会 老健リハビリよ こはま 運営規程、料金表等の料金の記載に３割負担の記載を加え、施設の 見やすい場所に掲示するか又はいつでも関係者に自由に閲覧させるこ とができるよう備え付けること。 改善済 愛優会 老健リハビリよ こはま 市に提出すべき事故報告書について、提出していないものがあった ので、漏れなく提出すること。 改善済 愛優会 老健リハビリよ こはま 療養食加算について、要件を満たしていない算定が見受けられたの で、前回実地指導時確認分以降（令和２年11月分以降）の既請求分を 再度点検すること。点検の結果、要件を満たしていない加算算定につ いては過誤調整を行うこと。 改善済 愛優会 老健リハビリよ こはま 経口維持加算について、要件を満たしていない算定が見受けられた ので、前回実地指導時確認分以降（令和２年11月分以降）の既請求分 を再度点検すること。点検の結果、要件を満たしていない加算算定に ついては過誤調整を行うこと。 改善済 愛優会 令和３年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護老人保健施設 指導監査結果の「改善状況」は法人・施設から提出された報告書により確認したものです。

施設名 指摘事項(通知文) 改善状況 法人名 ニューバード獅 子ケ谷 看護体制加算（Ⅱ）について、算定要件を満たしていない事例が認 められたので過誤調整を行うこと（令和６年５月の看護職員の常勤換 算数が基準を下回っていた）。 なお、前回指導監査以降（令和元年９月分以降)の既請求分につい て自己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算算定につ いても過誤調整を行うこと。 改善済 (福)近代老人福 祉協会 グリーンライフ サービス提供体制強化加算（Ⅱ）について、算定要件を満たしてい ない事例が認められたので過誤調整を行うこと（介護職員の総数のう ち介護福祉士の占める割合が算定要件をを満たしていなかった）。 なお、令和６年４月分以降の既請求分について自己点検を実施し、 その結果、要件を満たしていない加算算定についても過誤調整を行う こと。 改善済 (福)緑峰会 サンライズヒル 横浜 身体的拘束等適正化検討委員会を３か月に１回以上開催すること。 なお、令和６年９月以降、基本報酬の減算が適用されるため、高齢 施設課への届出等、必要な手続きを行うこと。 改善済 (福)悠遊会 サンライズヒル 横浜 短期入所生活介護の運営規程に次の必要事項を追記すること。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 牧野ケアセン ター（従来型） 安全対策体制加算について、算定要件を満たしていない事例が認め られたので過誤調整を行うこと（令和６年９月及び10月に安全対策に 係る外部研修を受講した担当者が配置されていなかった）。 なお、前回実地指導（令和元年12月分以降）の既請求分について自 己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算の算定が認め られた場合は過誤調整を行うこと。 改善済 (医)武蔵野会 牧野ケアセン ター（ユニット 型） 安全対策体制加算について、算定要件を満たしていない事例が認め られたので過誤調整を行うこと（令和６年９月及び10月に安全対策に 係る外部研修を受講した担当者が配置されていなかった）。 なお、前回実地指導（令和元年12月分以降）の既請求分について自 己点検を実施し、その結果、要件を満たしていない加算の算定が認め られた場合は過誤調整を行うこと。 改善済 (医)武蔵野会

特別養護老人ホーム 中原苑 身体的拘束等の適正化のための研修を年２回以上実施すること。 改善済 (福)磯子コスモ ス福祉会 白朋苑 短期入所生活介護費の看護体制加算Ⅱについて、要件を満たさない 月に算定していたものが見受けられたので、前回実地指導時確認分以 降（平成30年12月分以降）の既請求分を再度点検すること。点検の結 果、要件を満たしていない月については過誤調整を行うこと。 改善済 (福)横浜大陽会 8

随意契約によることができない案件について随意契約を行っていた場合 理事長が契約について職員に委任している場合であって、委任の範囲を明確に定めていないときは、委任の範囲を明確 に定めるよう求める（口頭指摘） 。

監事の選任に関する評議員会の議案について、監事の過半数の同意を得たことが確認できなかっ た。 イ 評議員会・理事会等の議事運営に関するもの

寄附金の受入手続きを適切に行われていなかった。 エ 契約業者の選定手続や契約書作成など契約に関するもの

契約業者選定に際し、稟議書等により選定理由が明確にされていなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和５年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 みやび会 登記事項（目的及び業務並びに代表権を有する者の氏名、住所及び資 格）について変更が生じた場合、２週間以内に変更登記を行うこと。 改善予定 みやび会 法人経理規程を改正すること（入札契約に関して通知に反する内容の記 載が認められた）。 改善予定 みやび会 資金収支予算書について、理事会の承認を得ること。 改善予定 クローバー 評議員会の議事録の記載事項に不備があるため、今後留意すること（議 事録作成者の氏名の記載がなかった）。 改善予定 神奈川県社会福祉協議会 定款の記載事項に実態と異なる点が認められたため、定款を変更するこ と。 （公益事業（貸付事業）が記載されていなかった。） 改善済 青葉福祉学院 評議員会の招集にあたっては、日時、場所及び議案の概要等について、 あらかじめ理事会で決議すること。 改善予定 青葉福祉学院 計算書類の注記を適切に作成すること（様式に誤りが認められた）。 改善予定 青葉福祉学院 財産目録を適切に作成すること（様式の誤りが認められた）。 改善予定 そよかぜの丘 評議員及び役員の選任に際し、履歴書等で要件を確認する場合は、最新 のものを事前に徴収し、確認すること。 改善予定 そよかぜの丘 決算手続は、法令及び定款の定めに従い適正に行うこと（計算書類の一 部について評議員会の、附属明細書の一部について理事会の承認を得てい なかった）。 改善済

監事の選任に関する評議員会の議案について、監事の過半数の同意を得たことが確認できなかっ た。 イ 評議員会・理事会等の議事運営に関するもの

寄附金の受入手続きを適切に行われていなかった。 エ 契約業者の選定手続や契約書作成など契約に関するもの

契約業者選定に際し、稟議書等により選定理由が明確にされていなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和６年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 (福)悠遊会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容が認められ た）。 改善済 (福)悠遊会 契約業者選定にあたっては、稟議書等を作成し、選定の理由を明確にす ること。 改善予定 (福)倖和会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善済 (福)こうよう会 計算書類の注記を適切に作成すること（有形固定資産の取得価額、減価 償却累計額及び当期末残高について、計算書類と同様の表記とするこ と）。 改善済 (福)清風会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容が認められ た）。 改善済 (福)横浜みすず会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善予定 (福)横浜みすず会 計算書類の注記を適切に作成すること（様式に誤りが認められた）。 改善予定 (福)横浜みすず会 固定資産の計上を適切に行うこと（無形固定資産については、残存価格 をゼロとして減価償却を行うこと）。 改善予定 (福)横浜みすず会 法人経理規定に定められた小口現金の限度額を守ること。 改善済

監事の選任に関する評議員会の議案について、監事の過半数の同意を得たことが確認できなかっ た。

国庫補助金等特別積立金が適切に計上されていなかった。 エ 契約業者の選定手続や契約書作成など契約に関するもの

契約業者選定に際し、稟議書等により選定理由が明確にされていなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和４年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 創生会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容が認められ た）。 改善済 創生会 計算書類の注記を適切に作成すること（様式に誤りが認められた）。 改善予定 みどりのその 財産目録を適切に作成すること（様式に誤りが認められた）。 改善予定 みどりのその 貸借対照表上の「当年度末流動資産残高と当年度末流動負債の差額」と 資金収支計算書上の「当期末支払資金残高」が一致しないため、内容を精 査し、必要な修正を行うこと（本部拠点区分について、誤りが認められ た）。 改善予定 みどりのその 契約予定価格が通知及び法人経理規程で定められた額を超える場合は、 原則として競争入札を行うこと。 改善予定 みどりのその 資金収支予算書について、拠点区分ごとに収入支出予算を編成し、理事 会の承認を得ること（法人全体でのみ編成されていた）。 改善予定 横浜みすず会 設備資金借入金について、貸借対照表日の翌日から起算して１年以内に 支払の期限が到来するものは、流動負債の１年以内返済予定設備資金借入 金として計上すること。 改善予定 横浜みすず会 計算書類の注記を適切に作成すること（様式及び記載内容に誤りが認め られた）。 改善予定 七葉会 積立金及び積立資産について、積立の目的を示す明確な名称を貸借対照 表勘定科目の中区分において付すこと。 改善予定

老人短期入所施設 令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護療養型医療施設

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護医療院

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 更生施設 民衆 館 いわゆる宿直勤務について、労働基準監督署での必要な手続き・許 可を得て、法令に則り適正に行うこと。 改善予定 (福)横浜愛隣会 更生施設 民衆 館 育児・介護休業規程について、現行の法令をふまえて必要な改正を 速やかに行うこと。 改善予定 (福)横浜愛隣会 更生施設 民衆 館 衛生推進者を選任し、職員に周知すること。 改善予定 (福)横浜愛隣会 更生施設 民衆 館 非常勤職員の雇入れ時に、文書の交付等により明示すべき労働条件 に不備があるため改めること(昇給の有無、退職手当の有無、賞与の 有無、相談窓口、退職に関する事項、契約更新の基準の記載がなかっ た)。 改善予定 (福)横浜愛隣会 更生施設 民衆 館 職員配置について、看護師、調理員の配置基準を遵守すること。 改善予定 (福)横浜愛隣会 更生施設 横浜 市中央浩生館 夜間を想定した避難訓練を定期的に実施すること。 改善予定 (福)横浜市社会 事業協会 更生施設 横浜 市中央浩生館 衛生推進者を選任し、職員に周知すること。 改善済 (福)横浜市社会 事業協会

寄附金の受入手続きを適切に行われていなかった。 オ 契約業者の選定手続や契約書作成など契約に関するもの

契約業者選定に際し、稟議書等により選定理由が明確にされていなかった。

契約業者選定に際し、稟議書等により選定理由が明確にされていなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 瀬谷はーと 評議員会及び理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決 に加わっていない旨を確認し、その旨を議事録に明記すること。 改善予定 創生会 役員等報酬規程について、現行の法令及び定款に整合するよう評議員会 の決議を経て改正したうえで、公表すること。 改善予定 創生会 定款の定めに従い、評議員選任・解任委員会の運営についての細則を理 事会において定めること。 改善予定 創生会 評議員会及び理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決 に加わっていない旨を確認すること。 改善予定 みどりのその 理事長及び業務執行理事は、定款の定めに従い、毎会計年度に４か月を 超える間隔で２回以上、自己の職務の執行の状況を理事会に報告するこ と。 改善予定 横浜みすず会 基本財産の処分に当たっては、定款の定めに従い、事前に横浜市の承認 を受けること。 改善予定 横浜みすず会 評議員候補者の推薦は定款の定めに従い、理事会が行うこと。 改善予定 みやび会 理事に委任されている範囲について、理事会の決定において明確に定め ること。 改善済 たすけあい泉 新規事業を実施する場合は、横浜市に定款変更の認可を受けること。 改善済 令和４年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人

法人名 指摘内容 改善状況 社会福祉法人 指導監査結果の「改善状況」は法人・施設から提出された報告書により確認したものです。 令和２年度一般指導監査結果（文書指摘事項） みどりのその 評議員の選任にあたっては、定款の定めに従い評議員選任・解任委員会 にて行うこと。また、選任候補者の推薦は理事会にて行うこと。 改善予定 みどりのその 新規事業を実施する場合は、横浜市に定款変更の認可を受けること（収 益事業（不動産賃貸借事業）が定款に記載されていなかった）。 改善予定 5

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 甲突寮 当期末支払資金残高は、当該年度の運営費（措置費）収入の30％以 下の保有とすること。 改善予定 (福)幼年保護会 甲突寮 育児・介護休業規程について、現行の法令をふまえて必要な改正を 速やかに行うこと。 改善予定 (福)幼年保護会 甲突寮 賃金台帳の記載事項に不備があるため改めること（性別、賃金計算 期間、労働日数、労働時間数、時間外労働・休日労働・深夜労働の時 間数の記載がなかった）。 改善予定 (福)幼年保護会 甲突寮 静養室を整備すること。 改善済 (福)幼年保護会 甲突寮 指導員、通所事業指導員、嘱託医、調理員について、職員配置基準 を遵守すること。 改善予定 (福)幼年保護会 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 はまかぜ 育児・介護休業規程について、現行の法令をふまえて必要な改正を 行うこと(育児休業を取得しやすい雇用環境整備、産後パパ育休、育児 休業の分割取得についての記載がなかった)。 改善済 (福)神奈川県匡 済会

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 甲突寮 衛生推進者を選任し、職員に周知すること、 改善済 幼年保護会 甲突寮 職員配置基準を満たすこと。 改善済 幼年保護会 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

感染症及び食中毒の予防及びまん延の防止のための研修及び訓練が実施されていなかった。又は 適切に記録していなかった。 エ 事故発生の防止や発生時の対応に関するもの

市に提出すべき事故報告書について、提出されていないものがあった。 オ 勤務体制の確保に関するもの

市に提出すべき事故報告書について、提出されていないものがあった。 オ 口腔衛生の管理に関するもの

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 花の生活館 入所者に対するサービスの提供により事故が発生した場合、速やか に本市へ事故報告書を提出すること（報告されていない事案が認めら れた）。 改善済 (福)秀峰会

感染対策委員会において、指針で定めた構成員の参加が徹底されていなかった。 エ 事故発生の防止や発生時の対応に関するもの

市に提出すべき事故報告書について、提出されていないものがあった。

事故防止検討委員会において、指針で定めた構成員の一部が参加していなかった。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 ショートステイセ ンター里恩 利用者に対するサービスの提供により事故が発生した場合、速やか に本市へ事故報告書を提出すること。 改善済 （株）紫恩

感染対策委員会において、指針で定めた構成員の参加が徹底されていなかった。 エ 事故発生の防止や発生時の対応に関するもの

市に提出すべき事故報告書について、提出されていないものがあった。

事故防止検討委員会において、指針で定めた構成員の一部が参加していなかった。

感染対策委員会において、指針で定めた構成員の参加が徹底されていなかった。 エ 事故発生の防止や発生時の対応に関するもの

市に提出すべき事故報告書について、提出されていないものがあった。

事故防止検討委員会において、指針で定めた構成員の一部が参加していなかった。

避難及び消火の訓練が年２回以上実施されていなかった。

地震・土砂災害・水害・夜間を想定した避難訓練が実施されていなかった。

消防用設備等点検で指摘された不備事項が改善されていなかった。 ウ 身体的拘束等の適正化や感染症対策など利用者の処遇、衛生管理等に関するもの

身体的拘束等の適正化のための指針について、必要な項目が記載されていなかった。

虐待の防止のための研修や身体拘束等の適正化のための研修結果を適切に記録していなかった。

特別養護老人ホーム ゆうあいの郷 指定介護老人福祉施設の管理者は、管理に支障のない場合を除き、 常勤専従の者とすること。 改善済 (福)湘南遊愛会 しらゆり園 入所者に対するサービスの提供により事故が発生した場合、速やか に本市へ事故報告書を提出すること（報告されていない事案が認めら れた）。 改善済 (福)横浜博萌会 しらゆり園 身体的拘束等の適正化のための指針に次の必要事項を追記するこ と。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 メディカルホー ムくらら青葉台 利用者預り金について、預り金の残高が不足している利用者の支払 いに際し、不足分を他の利用者の預り金から補填しないこと。 改善済 (株)ベネッセス タイルケア ミモザ横濱楓苑 身体的拘束の実施に当たっては、「当該利用者又はその他の利用者 等の生命または身体を保護するため緊急やむを得ない場合」に該当す るか、検討を行うこと。 改善予定 ミモザ(株) ニチイホーム 仲 町台Ⅱ番館 施設サービス計画書に係る入居者又は家族からの同意は、原則とし て計画の更新日以前に得ること。 改善済 (株)ニチイケア パレス ニチイホーム 仲 町台Ⅱ番館 施設サービス計画書に係る入居者又は家族からの同意は、原則とし てサービス開始日（入居日）以前に得ること。 改善済 (株)ニチイケア パレス 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護付有料老人ホーム

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 神奈川訓練セン ター 棚等の転倒防止策を講じること。 改善済 (公財)日本盲導 犬協会 横浜市総合リハ ビリテーション センター補装具 製作施設 消防用設備等点検で指摘された事項について、速やかに対応するこ と。 改善予定 (福)横浜市リハ ビリテーション 事業団 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 指定障害者支援施設等

避難及び消火の訓練が年２回以上実施されていなかった。

地震・土砂災害・水害・夜間を想定した避難訓練が実施されていなかった。

防炎性能のカーテンの使用や棚等の転倒防止策を講じられていなかった。 ウ 身体的拘束等の適正化 や虐待の防止等に関するもの

身体的拘束等の適正化のための指針について、必要な項目が記載されていなかった。

身体的拘束等の適正化のための研修や虐待の防止のための研修（新規採用時含む）が実施されて いなかった。又は記録が不十分であった。 エ 事故発生の防止や発生時の対応に関するもの

口腔衛生の管理に係る実施事項等について文書で取り決めていなかった。 カ 業務継続計画に関するもの

業務継続計画に関する研修（新規採用時含む）及び訓練が実施されていなかった。又は記録が不 十分であった。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 リハパーク舞岡 身体的拘束等の適正化のための指針に次の必要事項を追記するこ と。

避難及び消火の訓練が年２回以上実施されていなかった。

地震・土砂災害・水害を想定した避難訓練が実施されていなかった。

消防用設備等点検で指摘された不備事項が改善されていなかった。 ウ 身体的拘束等の適正化や 感染症対策など利用者の処遇、衛生管理等に関するもの

身体的拘束等の適正化のための指針について、必要な項目が記載されていなかった。

こと。【対象期間：令和４年10月以降提供分】 改善済 (福)誠幸会 たっちほどがや 身体拘束等の適正化のための指針を整備すること。 改善済 (福)十愛療育会 令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 指定障害者支援施設等

避難及び消火の訓練が年２回以上実施されていなかった。

地震・土砂災害・水害を想定した避難訓練が実施されていなかった。

消防用設備等点検で指摘された不備事項が改善されていなかった。 ウ 身体的拘束等の適正化や感染症対策など利用者の処遇、衛生管理等に関するもの

身体的拘束等の適正化のための指針について、必要な項目が記載されていなかった。

避難及び消火の訓練が年２回以上実施されていなかった。

地震・土砂災害・水害を想定した避難訓練が実施されていなかった。

消防用設備等点検で指摘された不備事項が改善されていなかった。 ウ 身体的拘束等の適正化や 感染症対策など利用者の処遇、衛生管理等に関するもの

身体的拘束等の適正化のための指針について、必要な項目が記載されていなかった。

会計帳簿がその閉鎖の時から 10年間保存されていない場合

苦情解決の取組については、その取組を行わないことが社会福祉法に違反するものではない（注２）が、法人は社会 福祉事業の主な担い手として、その事業の質の向上を図り、適切なサービスを提供するための取組として積極的に行う べきものであって、実施要綱３の（３）において、監査周期の延長に関する判断基準の一つであるため、指導監査を行 うに当たっては、苦情解決の体制整備、手順の決定及びそれらの利用者等への周知を行っているかを確認する。 （注２）福祉各法において、社会福祉施設等の基準として、苦情解決の取組を行う義務が定められている場合がある。 法人監査において、法人が運営する社会福祉施設等において苦情解決の取組がなされていないことにより当該施 設等の基準違反の疑いがあることを確認した場合には、当該社会福祉施設等に対する権限を有する行政庁に通報 する等必要な対応を行うこと。

＜指摘基準＞ 法人において、苦情解決の体制整備、手順の決定、それらの利用者等への周知が行われていない場合は、これらの措置 の実施についての助言を行う。

寄附金申込書、寄附金領収書（控） 、寄附金台帳の記録は全て対応しているか確認する。 （寄附者が匿名の場合等、寄附 金申込書、寄附金領収書（控）が確認できない場合は寄附金台帳にて金額、使途等が記録されているか確認を行う。 ）

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 清風会 業務執行理事について、法令及び定款の定めに従って選任すること。 改善予定 創生会 業務執行理事について、法令及び定款の定めに従って選任すること。 改善予定 いずみ苗場の会 定款の変更については、横浜市に認可又は届出の手続を行うこと。 改善済 いずみ苗場の会 決算手続は、法令及び定款の定めに従い適正に行うこと（計算書類の一 部について、理事会・評議員会の、附属明細書の一部について理事会の承 認を受けていなかった）。 改善予定 地域サポート虹 定款の記載事項に実態と異なる点が認められたため、定款を変更するこ と（実施していない事業が記載されていた）。 改善予定 山手まごころの会 評議員会及び理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決 に加わっていない旨を確認すること。 改善予定 山手まごころの会 評議員会の招集にあたっては、日時、場所及び議案の概要等について、 あらかじめ理事会で決議すること。 改善予定 山手まごころの会 登記事項（代表権を有する者の氏名、住所及び資格）について変更が生 じた場合、２週間以内に変更登記を行うこと。 改善予定 かれん 積立金を計上する際は、同額の積立資産を積み立てること（人件費積立 金及び修繕積立金等に対応する積立資産が積み立てられていなかった）。 改善済 横浜市社会事業協会 法人経理規程を改正すること（社会福祉充実計画について定められてい なかった）。 改善予定 令和５年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人

個別の監査事項の指摘基準に関する違反のほか、 指摘基準を記載していない事項を含め、 法人の財務状況を正確に表示しない （問題を隠す等） ことを目的として会計処理を行った場合や会計基準に則さない会計処理 （会 計処理の誤りを含む）により計算書類の内容に重大な影響を与えた場合には、文書指摘を行うこととする。これらに該当する場合以外には、口頭指摘により改善を求めるとともに、必要に応じて適正な処理を行うための 助言を行う。ただし、過去に口頭指摘により改善を求めた事項について改善が見られない場合にはこの限りではなく、文書指摘を行うことができることとする。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類

経理規程が定款に定める手続により決定されていない場合

経理規程等により業務分担が明確に決められておらず、内部牽制に配意した体制となっていない場合

管理運営体制に関する経理規程等に定める手続がなされていない場合

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 拠点区分が属するべき事業区分に属しているかを確認する。

＜指摘基準＞ 資金収支計算書の様式が会計基準に則して作成されていない場合は文書指摘によることとする。 留意事項２の（１） 、

資金収支予算書の作成に関する手続は法定されていないが、収入支出予算の編成は法人の運営に関する重要事項であ り、定款において、その作成及び承認に関して定めておくべきである（注） 。 （注）定款例第 31条第１項では、毎会計年度開始の日の前日までに、予算は理事長が作成し、 （例１）理事会の承認 （例２）理事会の決議を経て、評議員会の承認 を受けなければならないとしている。

予算とその執行に軽微な範囲とは言えない乖離があるが、補正予算が編成されていない場合

＜指摘基準＞ 事業活動計算書の様式が会計基準に則して作成されていない場合は文書指摘によることとする。

事業活動計算から、前払費用及び前受収益は除き、未払費用及び未収収益は加える。経過勘定項目（未払費用、未収収 益、前払費用、前受収益）が設定されていない場合は、適切な会計期間に計上されていない可能性がある。なお、経過勘 定項目にも重要性の原則の適用があることに留意する。

＜指摘基準＞ 収益及び費用が適切な会計期間に計上されておらず、それが広範囲かつ金額的に重要であると確認された場合には文書 指摘によることとする。

土地などの支払資金の増減に影響しない寄附物品は、取得時の時価により、事業活動計算書の固定資産受贈額として計 上され、資金収支計算書には計上されていないか確認する。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 は、月を単位（月数は暦に従って計算し、１か月に満たない端数を生じた時はこれを１か月とする）として計算を行う。

＜指摘基準＞ 減価償却を行われなければならない有形固定資産及び無形固定資産について、減価償却が行われていない場合は文書指摘 とする。

＜指摘基準＞ 時価評価を行うべき資産が把握されているにもかかわらず、時価評価が行われていない場合は文書指摘によることとす る。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 営に重大な影響を及ぼすおそれがあると認める場合はこの限りではない。

重要性が乏しいことを理由に賞与引当金が計上されていない場合、重要性が乏しいと判断する理由を確認する。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 法人作成資料 会計省令第５条第２ 項第２号、 運用上の取扱い 18 の

独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済制度及び確定拠出年金制度のように拠出以後 に追加的な負担が生じない外部拠出型の制度を活用する場合は、当該制度の対象となる者については、法人の資産から 退職金の支払いを行うことはないため、退職給与引当金の計上は行わず、当該制度に基づく要拠出額である掛金額をも って費用処理すること

第１号基本金、第２号基本金、第３号基本金に該当する寄附金の額が基本金に計上されていない場合

＜指摘基準＞ 国庫補助金等特別積立金の積み立て、取り崩しの会計処理が会計基準に則り行われていない場合は、文書指摘によること とする。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 計算書類、計算書類に対する注記（法人全体） 、計算書類に対する注記（拠点区分） 会計省令第 29条、 運用上の取扱い 20 か ら 24 まで、別紙１、 別紙２、 留意事項 25の（２） 、 26

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 と記載 ９固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高（貸借対照表上、間接法 で表示している場合は記載不要）

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 次の場合は文書指摘によることとする。

土地、建物が複数ある場合には、科目を拠点区分毎に分けて記載すること。

同一の科目について控除対象財産に該当し得るものと、 該当し得ないものが含まれる場合には、 分けて記載する こと。

科目を分けて記載した場合は、小計欄を設けて、 「貸借対照表価額」欄と一致させること。

「使用目的等」欄には、社会福祉法第 55条の 2の規定に基づく社会福祉充実残額の算定に必要な控除対象財産 の判定を行うため、各資産の使用目的を簡潔に記載する。なお、負債については、 「使用目的等」欄の記載を要し ないこと。

｢貸借対照表価額｣欄は、｢取得価額｣欄と｢減価償却累計額｣欄の差額と同額になることに留意すること。

減価償却資産（有形固定資産に限る）については、｢減価償却累計額｣欄を記載すること。また、ソフトウエアに ついては、取得価額から貸借対照表価額を控除して得た額を「減価償却累計額」欄に記載すること。

車輌運搬具の○○には会社名と車種を記載すること。車輌番号は任意記載とすること。

指導監査を行うに当たっては、法人の関係者に対する報酬、給与の支払や法人関係者との取引について、特別の利益 供与となっていないか確認を要するものがある場合には、法人に対して定款や各規程等に基づく適正な取扱いであるこ との説明を聴取した上で、特別の利益の供与に該当していないかを確認する。

＜指摘基準＞ 社会福祉充実計画において実施することとされている事業が実施されていない場合は文書指摘によることとする。

項目 監査事項 根拠 チェックポイント 着眼点、指摘基準、確認書類 価機関が専門的かつ客観的な立場から評価し、事業者が施設運営における問題点を把握した上、サービスの質の向上に 結びつけること及び受審結果を公表することにより、利用者のサービス選択に資することを目的としているものであ り、法人においては、当該事業による第三者評価（以下、 「第三者評価」という。 ）を積極的に活用し、サービスの質の 向上を図るための措置を講じることが望ましい。

＜指摘基準＞ 法人が行う福祉サービスについて、第三者評価の受審及び結果の公表やサービスの質の向上を図るための措置を行っ ていない場合は、これらの措置の実施についての助言を行う。

資産の総額については、毎事業年度の末日から３月以内（毎年度６月末まで） （注３）法人の代表権を有する者は、理事長のみであり、平成28年改正法施行前に、複数の理事が代表者として登記さ れていた法人にあっては、平成 28年改正法施行後に理事長を選任した後、理事長以外の理事は代表権を有しない こととなり（平成 28年改正法附則第 15条） 、理事長以外の代表者登記は抹消しなければならないことに留意する こと。

＜指摘基準＞ 指導監査時点において、期限までに変更登記が行われておらず、かつ、変更登記の手続（法務局等への具体的な協議を 含む。 ）を行われていない場合は文書指摘によることとする。 なお、変更登記が行われている又は手続中であるが、期限を過ぎている場合には、今後同様なことがないように求める （口頭指摘） 。

確認する範囲の抽出については、過去に是正指導を行った内容に関するもの、法人運営において重要であると考えられ るものとするなど、効果的・効率的に確認を行うことができる。

指摘事例 （文書指摘事項のほか口頭指摘事項も含む。）

評議員・役員の選任に際し、履歴書や就任承諾書等の徴取、欠格事由等の確認が適切に行われて いなかった。

決算関係書類の一部について、理事会や評議員会の承認を受けていなかった（計算書類の附属明 細書、財産目録など）。

評議員会の招集が適正に行われていなかった（開催日時・場所等を理事会で議決されていなかっ た）。

評議員会・理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決に加わっていない旨を確認 していなかった。

計算書類・注記・附属明細書・財産目録が適切に作成されていなかった。

防炎性能のカーテンの使用や棚等の転倒防止策を講じられていなかった。

ユニットの職員配置について、ユニットごとに職員を固定する人員体制がとられていなかった。 ３ 資料

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和５年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 幼年保護会 評議員及び役員の選任に際し、履歴書等で要件を確認する場合は、最新 のものを徴収し、確認すること。 改善済 幼年保護会 評議員会の議事録の記載事項に不備があるため、今後留意すること（議 事録作成者の氏名の記載がなかった）。 改善済 幼年保護会 監事の選任にあたっては、「監事の同意書」又は「監事の選任に関する 議案を決定した理事会の議事録」により、監事の過半数の同意を確認でき るようにしておくこと。 改善済 朝日の里 評議員及び役員の選任に際し、履歴書等で要件を確認する場合は、最新 のものを徴収し、確認すること。 改善予定 朝日の里 評議員会及び理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決 に加わっていない旨を確認すること。 改善済 朝日の里 監事の選任にあたっては、「監事の同意書」又は「監事の選任に関する 議案を決定した理事会の議事録」により、監事の過半数の同意を確認でき るようにしておくこと。 改善予定 朝日の里 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善予定 朝日の里 計算書類の注記を適切に作成すること（記載内容に誤りが認められ た）。 改善予定 たちばな会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善済 神奈川県匡済会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善予定

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和５年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 横浜白光会 寄附物品について、適正に評価を行い、収入として計上すること（収入 計上されていない寄附物品が認められた）。 改善済

施設名 指摘事項(通知文) 改善状況 法人名 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

老人短期入所施設 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護療養型医療施設

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 令和５年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護医療院

指摘事例（文書指摘事項のほか口頭指摘事項も含む。）

評議員・役員の選任に際し、履歴書や就任承諾書等の徴取、欠格事由等の確認が適切に行われて いなかった。

決算関係書類の一部について、理事会や評議員会の承認を受けていなかった（計算書類の附属明 細書、財産目録など） 。

評議員会の招集が適正に行われていなかった（開催日時・場所等を理事会で議決されていなかっ た ）。

評議員会・理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決に加わっていない旨を確認 していなかった。

計算書類・注記・附属明細書・財産目録が適切に作成されていなかった。

消防用設備等点検で指摘された不備事項が改善されていなかった。

入所者毎に定期的な口腔健康状態の評価を実施していなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 令和６年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 社会福祉法人 (福)青葉福祉学院 評議員会の招集にあたっては、日時、場所及び議案の概要等について、 あらかじめ理事会で決議すること。 改善済 (福)青葉福祉学院 理事長及び業務執行理事は、定款の定めに従い、毎会計年度に４か月を 超える間隔で２回以上、自己の職務の執行の状況を理事会に報告するこ と。 改善済 (福)青葉福祉学院 計算書類の注記を適切に作成すること（様式及び記載内容に誤りが認め られた）。 改善済 (福)青葉福祉学院 財産目録を適切に作成すること（様式の誤りが認められた）。 改善済

施設名 指摘事項(通知文) 改善状況 法人名 令和６年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等

老人短期入所施設 令和６年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等

指摘事例（文書指摘事項のほか口頭指摘事項も含む。）

評議員・役員の選任に際し、履歴書や就任承諾書等の徴取、欠格事由等の確認が適切に行われて いなかった。 イ 評議員会・理事会等の議事運営に関するもの

評議員会・理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決に加わっていない旨を確認 していなかった。

決算関係書類の一部について、理事会や評議員会の承認を受けていなかった（計算書類の附属明 細書、財産目録など） 。

理事長及び業務執行理事（選任されている場合）が、理事会において、定期的に職務執行に関す る報告をしていなかった。

評議員会の招集が適正に行われていなかった（開催日時・場所等を理事会で議決されていなかっ た ）。 ウ 経理処理や計算書類など会計に関するもの

計算書類・注記・附属明細書・財産目録が適切に作成されていなかった。

令和４年度指導監査結果（文書指摘事項） 保護施設等 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

指摘事例 （文書指摘事項のほか口頭指摘事項等も含む。）

実際に評議員会・理事会に参加できる者が選任されていなかった（欠席が続いている評議員・役 員が確認された）。

評議員・役員の選任に際し、履歴書や就任承諾書等の徴取、欠格事由等の確認が適切に行われて いなかった。 イ 評議員会・理事会等の議事運営に関するもの

評議員会・理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決に加わっていない旨を確認 していなかった。

決算関係書類の一部について、理事会や評議員会の承認を受けていなかった（計算書類の附属明 細書、財産目録など）。

評議員会の招集が適正に行われていなかった（開催日時・場所等を理事会で議決されていなかっ た）。 ウ その他法人が行うべき手続きに関するもの

資産総額や理事長の変更登記が法令で定められた期限内に行われていなかった。

新規事業の実施や事業を廃止する際に、横浜市の定款変更の認可を受けていなかった。 エ 経理処理や計算書類など会計に関するもの

計算書類・注記・附属明細書・財産目録が適切に作成されていなかった。

社会福祉法人 法人名 指摘内容 改善状況 社会福祉法人 指導監査結果の「改善状況」は法人・施設から提出された報告書により確認したものです。 令和３年度一般指導監査結果（文書指摘事項） 横浜みすず会 計算書類の注記を作成すること。 改善予定 横浜みすず会 財産目録を適切に作成すること(様式の誤りが認められた）。 改善予定 横浜みすず会 計算書類の勘定科目を適切に使用すること（役員等短期借入金とすべき ものが短期運営資金借入金として処理されていた）。 改善予定 横浜みすず会 仮払金は速やかに精算すること（1年以上精算されていない仮払金が認め られた）。 改善予定 緑峰会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善済 磯子コスモス福祉会 法人経理規程を改正すること（法令等に則していない内容及び記載の不 備が認められた）。 改善済

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

介護療養型医療施設 令和３年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護療養型医療施設

介護医療院 令和３年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護医療院

指定障害者支援施設 令和３年度指導監査結果（文書指摘事項） 指定障害者支援施設等

指摘事例（文書指摘事項のほか口頭指摘事項等も含む。）

実際に評議員会・理事会に参加できる者が選任されていなかった（欠席が続いている評議員・役 員が確認された）。

評議員・役員の選任に際し、履歴書や就任承諾書等の徴取、欠格事由等の確認が適切に行われて いなかった。 イ 評議員会・理事会の議事運営に関するもの

評議員会・理事会の決議について、特別の利害関係を有する者が議決に加わっていない旨を確認 していなかった。

決算関係書類の一部について、理事会や評議員会の承認を受けていなかった（計算書類の附属明 細書、財産目録など） 。 ウ その他法人が行うべき手続きに関するもの

資産総額や理事長の変更登記が法令で定められた期限内に行われていなかった。

新規事業の実施や事業を廃止する際に、横浜市の定款変更の認可を受けていなかった。 エ 経理処理や計算書類など会計に関するもの

計算書類・注記・附属明細書・財産目録が適切に作成されていなかった。

施設名 指摘事項(通知文) 改善状況 法人名 令和２年度指導監査結果（文書指摘事項） 特別養護老人ホーム等 (特別養護老人ホーム） 指導監査結果の「改善状況」は法人・施設から提出された報告書により確認したものです。

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

介護療養型医療施設 令和２年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護療養型医療施設 13

介護医療院 令和２年度指導監査結果（文書指摘事項） 介護医療院 14

障害者支援施設 令和２年度指導監査結果（文書指摘事項） 障害者支援施設等 15

施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人 施設名 指摘内容 改善状況 運営法人

隣保事業 令和２年度指導監査結果（文書指摘事項） 保護施設等 指導監査結果の「改善状況」は法人・施設から提出された報告書により確認したものです。